当前位置: 首页 > 信息公开 > 价格收费

关于安陆市自来水公司城市供水定价成本监审报告(成本公开)

信息来源:市物价局 发表时间:2019-03-14 16:59:59
浏览次数:2909 次 分享到:
字数:3653字体:[ ]视力保护色:

关于安陆市自来水公司城市供水定价成本监审报告(成本公开)

 

根据《中华人民共和国价格法》、中华人民共和国国家发展改革委员会第2号令《政府制定价格听证办法》、《省物价局关于公布<湖北省定价目录>的通知》(鄂价法规[2018]46号)等文件规定,我局依法对安陆市自来水公司履行了城市供水价格成本调查和成本监审,现面向社会公开成本监审报告结果。有关单位和社会各界可在2019年4月15日前,通过信函或电子邮件方式将意见和建议反馈至市物价局收费(价管)股。    

  感谢您的参与和支持!    

  信函邮寄:安陆市物价局德安北路156号   

  电子邮箱:769007763@qq.com    

  联系人及电话:方向东  07125265118 


         安陆市成本调查监审分局

 

                                         安价成监[2019]1号

 

关于安陆市自来水公司城市供水定价成本监审报告

 

    一、成本监审项目

    本次成本监审项目为安陆市自来水公司城市供水价格定价成本。

安陆市自来水公司成立于1976年,是全民所有制国有企业,隶属于安陆市城乡建设局管理。企业独立核算,自负盈亏,注册资金3258万元。现有在岗职工221人,内退职工25人,退休68人。公司下设办公室等13个职能科室,全额投资子公司三个,分别为安陆市兴源管道工程有限责任公司、清源水质检测有限责任公司和安陆市衡源水表检定站。

安陆市自来水公司承担全市城区及部分乡镇(洑水、陈店、南城、李店、烟店、棠棣)的生活生产供水任务,目前有水厂两座,三水厂承担了全市的供水任务,设计产能10万吨/天,加压站三座(城东加压站、十里加压站、南城加压站),供水管网350公里。

为保证安全供水和供水质量,安陆市自来水公司将继续计划投资供水基础设施。目前启动了二水厂重建项目,概算投资6500万元,设计一期日产水能力4万吨;启动了徐家河备用水源点建设,概算投资2.6亿元;启动了三水厂生产污水处理系统,概算投资1900万元。

 二、成本监审依据

(一)《中华人民共和国价格法》

(二)《中华人民共和国会计法》

(三)《政府制定价格成本监审办法》(国家发改委8号令)

(四)《定价成本监审一般技术规范》(发改价格[2007]1219号)

(五)《湖北省城镇供水条例》

(六)《湖北省城市供水价格管理办法》(鄂价环资规[2014]72号)

(七)《湖北省定价成本监审目录》(鄂价成规[2016]43号)

(八)《湖北省价格条例》

(九)《政府制定价格成本监审实施细则》(鄂价成规[2013]45号)

(十)《安陆市自来水公司审计报告》

(十一)安陆市自来水公司提供相关资料

(十二)与成本监审有关的其他资料

三、成本监审程序

(一)发送成本监审通知

安陆市成本调查监审分局向安陆市自来水公司下达成本监审通知,要求其提供相关成本数据资料并公开经营成本。

(二)成立工作转班

制定了《关于安陆市自来水公司城市供水价格定价成本监审工作方案》,成立了以安陆市物价局副局长刘家连为组长,邹宽庆、刘明文、胡学武、方向东等同志为成员的工作专班,明确了成本监审程序、成本监审各阶段任务、专班人员责任及分工。

(三)资料审核

安陆市自来水公司按照成本监审通知要求,向安陆市成本调查监审分局报送项目基本情况、项目概算批复、项目可行性研究报告、定价成本监审表、审计报告及其他相关成本资料。根据报送相关资料,成本分局进行了初步审核;经初审后向安陆市自来水公司制发、送达《关于安陆市自来水公司城市供水价格定价成本监审补充资料的通知》。

(四)实地监审

安陆市成本调查监审分局监审小组对安陆市自来水公司进行了实地监审,了解企业运营、项目建设情况,审核会计资料、批复、合同等相关证明资料,现场制作了实地监审记录。

(五)集体审议

安陆市物价局组织成本调查监审分局及相关人员召开专题会议,对安陆市自来水公司城市供水价格定价成本监审项目的成本监审初步结论及测算说明进行集体审议。

(六)情况反馈

经集体审议确定的初步结论向安陆市自来水公司进行书面情况反馈。

(七)出具监审报告

核定安陆市自来水公司城市供水价格定价成本并出具定价成本监审报告。

四、成本监审方法及主要内容

我分局依据成本监审相关政策法规,按照《湖北省城镇供水条例》、《湖北省城市供水价格管理办法》(鄂价环资规【2014】72号))规定,对安陆市自来水公司城市供水价格项目的成本构成中固定资产折旧、制水成本、输配成本、职工薪酬等应扣减成本进行了审核、调查、测算,并对不合理成本进行了核减,详细计算见附件。

五、经营者成本核增核减情况及理由

 (一)制水成本:11008328.64元

1、原水费:1948908.75元(企业上报:1948908.75元,其中源水费1082727.08元,因相关文件规定源水费为0.04元/m3,水资源费为0.05元/ m3,经计算未超过标准,按照实际发生计入成本。                           

2、原材料成本:484566.59元

根据财务报表和审计报告及科目明细显示,三年平均企业上报数为484566.59元。
    3、动力费:2926104.22元

根据财务报表和审计报告,合理归集,据实核定,三年平均年电费为2926104.22元。
    4、修理费:159547.36元

根据财务报表和审计报告,企业上报值未超过固定资产原值2%,因此核定值为159547.36元。
    5、制水环节职工薪酬2760037.33元

未达到安陆市统计部门公布的电力、燃气、热力及水生产和供应行业年平均工资总额的,据实核定。超过的按公布的平均工资总额取值。

职工福利费、工会经费和职工教育经费分别按照最高不超过核定工资总额的14%、2%和2.5%据实核定;职工基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和住房公积金的计提基数原则上据实核定,最高不超过核定的工资总额,计提比例按照不超过当地政府规定比例据实核定;职工补充养老保险、补充医疗保险按照规定的标准核定。国家有新规定的,从其规定。

①安陆市自来水公司三年平均年在岗职工人数214人,总人数突破国家发改委《城市供水定价成本监审办法(试行)》附表一之规定的人数。按照规定核定人数应为108人。(生产环节90,管理人员按20%,合计:108人)因目前该公司投资建设了3处加压站,启动了二水厂重建项目、启动了徐家河备用水源建设项目。考虑以上实际情况,将公司人员在规定的人数上增加60人,核定总人数168人。(其中:制水环节43人、输配环节37人、销售服务环节45人、公司管理环节43人,核减职工人总数46人)。
    ②公司制水职工薪酬的核定。该公司三年平均制水环节实际发放职工薪酬为2760037.33元,根据计算未达到安陆市统计部门公布的电力、燃气、热力及水生产和供应行业年平均工资总额,据实核定为2760037.33元。

6、固定资产折旧:2588807.26元
    根据审计报告、年度财务报表及固定资产明细表,企业上报制水环节三年平均制水环节折旧为2588807.26元,根据文件规定,企业设计日供水量为80000m3,实际供水量为55704.50 m3,实际供水率为69.63%,实际供水量超过60%,因此按照,三年度平均值核定为2588807.26元。

7、其它制水费用:138624.16元

根据财务报表和审计报告,合理归集,据实核定制水部门其他费用合计138624.16元。
   (二)输配成本:5956338.72元
    1、输配环节职工薪酬:2482984.71元
    该公司三年平均输配环节实际发放职工薪酬为2482984.71元,根据计算未达到安陆市统计部门公布的电力、燃气、热力及水生产和供应行业年平均工资总额,据实核定为2482984.71元。
    2、输配环节固定资产折旧:852892.61元
    根据审计报告、年度财务报表及固定资产明细表,企业上报输配环节三年平均输配环节折旧为852892.61元,根据文件规定,企业设计日供水量为80000m3,实际供水量为55704.50 m3,实际供水率为69.63%,实际供水量超过60%,因此按照三年平均制水环节折旧为852892.61元。

3、动力费:395528.72元
    根据财务报表和审计报告,合理归集,据实核定,三年平均年电费为395528.72元。
    4、修理费:533718.46元

根据财务报表和审计报告,根据企业上报输配环节维修费为533718.46元,未超过标准,根据实际发生核定。

5、机物料消耗:1585296.96元

根据财务报表和审计报告,根据企业上报值机物料消耗1585296.96元,未超过标准,按照三年平均值核定为1585296.96元。
    6、其他输配费用:105917.26元

根据财务报表和审计报告,合理归集,据实核定输配环节其他费用合计105917.26元;
  (三)期间费用:10633896.68元
   1、管理费用7324956.60元

①管理环节职工薪酬:4388922.79元

三年平均该公司管理环节实际发放职工薪酬为9696457.32元,按照社平工资水平及核定人数计算,核定管理环节职工薪酬为4388922.79,核减5307534.53元。

②管理环节的固定资产折旧:687298.55元。

根据审计报告、年度财务报表及固定资产明细表,管理环节三年平均年固定资产折旧为687298.55元,未超过标准,据实核定。

③修理费:153201.89元

根据财务报表和审计报告,根据企业上报管理环节维修费据实核定为153201.89元。

④税 金:309501.04元

根据审计报告、年度财务报表及科目明细表,三年平均年管理费用科目下共发生税费309501.04元,据实核定。
    ⑤业务招待费:87398.64元。

根据审计报告、年度财务报表及科目明细表三年平均年实际招待费为145664.40元。招待费按实际发生的60%核定为87398.64元,核减58265.76元。
    ⑥办公费:43798.50元

根据财务报表和审计报告及科目明细(办公费、车辆费用、物料消耗)据实计入。

 ⑦水电费:117351.85元,据实核定

⑧差旅费:56407.70元

根据财务报表和审计报告及科目明细表据实计入。

⑨低值易耗品据实核定为9083.33元,无形资产权注销据实核定为25673.63元。

⑩其它管理费申报值为1606920.75元;包含公车运行费、安全生产费、电话费、劳务费用等。其中扣除不合理费用160692.07元,核定值为1446228.68元。

2、销售费用3296432.95元
    ①销售环节职工薪酬:3255498.40元。

三年平均该公司销售环节实际发放职工薪酬为3906598.18元,核定为3255498.49元,核减了651099.70元。

②销售环节的固定资产折旧:14152.40元,据实核定。

③物料消耗161.40元,据实核定。

④其它销售费用26620.67元,企业上报值为44367.68元,扣除不合理费用,核减17747.11元。
    3、财务费用:12507.13元
    三年平均年实际发生财务费用12507.13元,据实计入。

(四)扣除的其他非主营业务成本(无)

(五)核定定价总成本:27598564.04元

该公司三年平均年申报总成本为33792066.89元,核定三年平均年供水总成本为27598564.04元,核减6193502.85元。
   (六)管网漏损率、供水量的确定
   年供水总量:根据企业的生产报表和相关资料表明,三年平均供水总量为20332142m3,根据相关规定,产销年不得突破18%,城市供水企业直抄到居民用户比率在40%上的,每提高5个百分点,其产销差率相应提高0.5个百分点,该企业直抄到户率为97%以上,因此经计算管网漏损率为23.5%。因此核定年供水总量为15554089 m3。

六、定价成本

经审核测算,核定安陆市自来水公司城市供水价格总成本为27598564.04元,核定年供水总量为15554089.00立方米,核定单位成本为1.774元/立方米。

七、其它需要说明的事项

本监审报告引用的资料和数据由安陆市自来水公司提供,数据的真实性、合法性由其负责。

附件:《安陆市自来水公司城市供水价格定价成本监审核定表》

 

 

              安陆市成本调查监审分局

                        2019年3月6日

>