安陆市自来水公司城市供水定价成本

监审测算说明(三年平均)

 

一、制水成本:11006595.67

    1、原水费:1948908.75(企业上报:656110.60元,根据《城市供水定价成本监审办法(试行)》第六条、《湖北省取水许可和水资源费征收管理办法》及鄂价环资规[2013]186号等文件规定水资源费按照规定收取,不得擅自减免水资源费。该公司实际缴纳656110.60元原水费,根据相关规定原水费为0.04/m3、水资源费为0.05/m3,三年平均购原水量为21654541.67 m3,因此实际应缴纳1948908.75元原水费,扣减已缴纳656110.60元原水费还要缴纳1292798.15元。核增原水费1292798.15元。                            

2、原材料成本:484566.59

根据财务报表和审计报告及科目明细显示,三年平均企业上报数为484566.59元。
    3、动力费:2926104.22

根据财务报表和审计报告,合理归集,据实核定,三年平均年电费为2926104.22元。
    4、修理费:159547.36

根据财务报表和审计报告,企业上报值未超过固定资产原值2%,因此核定值为159547.36元。
    5、制水环节职工薪酬2760037.33

未达到安陆市统计部门公布的电力、燃气、热力及水生产和供应行业年平均工资总额的,据实核定。超过的按公布的平均工资总额取值。

职工福利费、工会经费和职工教育经费分别按照最高不超过核定工资总额的14%2%2.5%据实核定;职工基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和住房公积金的计提基数原则上据实核定,最高不超过核定的工资总额,计提比例按照不超过当地政府规定比例据实核定;职工补充养老保险、补充医疗保险按照规定的标准核定。国家有新规定的,从其规定。

①安陆市自来水公司三年平均年在岗职工人数214人,总人数突破国家发改委《城市供水定价成本监审办法(试行)》附表一之规定的人数。按照规定核定人数应为108人。(生产环节90,管理人员按20%,合计:108人)因目前该公司投资建设了3处加压站,启动了二水厂重建项目、启动了徐家河备用水源建设项目。考虑以上实际情况,将公司人员在规定的人数上增加60人,核定总人数168人。(其中:制水环节43人、输配环节37人、销售服务环节45人、公司管理环节43人,核减职工人总数46人)。
    ②公司制水职工薪酬的核定。该公司三年平均制水环节实际发放职工薪酬为2760037.33元,根据计算未达到安陆市统计部门公布的电力、燃气、热力及水生产和供应行业年平均工资总额,据实核定为2760037.33元。

6、固定资产折旧:2588807.26
   
根据审计报告、年度财务报表及固定资产明细表,企业上报制水环节三年平均制水环节折旧为2588807.26元,根据文件规定,企业设计日供水量为80000m3,实际供水量为55704.50 m3,实际供水率为69.63%,实际供水量超过60%,因此按照,三年度平均值核定为2588807.26元。

7、其它制水费用:138624.16元,

根据财务报表和审计报告,合理归集,据实核定制水部门其他费用合计138624.16元。
    二、输配成本:5956338.72
    1、输配环节职工薪酬:2482984.71
   
该公司三年平均输配环节实际发放职工薪酬为2482984.71元,根据计算未达到安陆市统计部门公布的电力、燃气、热力及水生产和供应行业年平均工资总额,据实核定为2482984.71元。
    2、输配环节固定资产折旧:852892.61
   
根据审计报告、年度财务报表及固定资产明细表,企业上报输配环节三年平均输配环节折旧为852892.61元,根据文件规定,企业设计日供水量为80000m3,实际供水量为55704.50 m3,实际供水率为69.63%,实际供水量超过60%,因此按照三年平均制水环节折旧为852892.61元。

3、动力费:395528.72
   
根据财务报表和审计报告,合理归集,据实核定,三年平均年电费为395528.72元。
    4
修理费:533718.46

根据财务报表和审计报告,根据企业上报输配环节维修费为533718.46元,未超过标准,根据实际发生核定。

5、机物料消耗:1585296.96

根据财务报表和审计报告,根据企业上报值机物料消耗为1585296.96元,未超过标准,按照三年平均值核定为1585296.96元。
    6、其他输配费用:105917.26

根据财务报表和审计报告,合理归集,据实核定输配环节其他费用合计105917.26元;
   三、期间费用:10633735.28
   1、管理费用7324956.60

管理环节职工薪酬:4388922.79

三年平均该公司管理环节实际发放职工薪酬为9696457.32元,按照社平工资水平及核定人数计算,核定管理环节职工薪酬为4388922.79,核减5307534.53元。

管理环节的固定资产折旧:687298.55元。

根据审计报告、年度财务报表及固定资产明细表,管理环节三年平均年固定资产折旧为687298.55元,未超过标准,据实核定。

修理费:153201.89

根据财务报表和审计报告,根据企业上报管理环节维修费据实核定为153201.89元。

 金:309501.04

根据审计报告、年度财务报表及科目明细表,三年平均年管理费用科目下共发生税费309501.04元,据实核定。
   业务招待费:87398.64元。

根据审计报告、年度财务报表及科目明细表三年平均年实际招待费为145664.40元。招待费按实际发生的60%核定为87398.64元,核减58265.76元。
    办公费:43798.50

根据财务报表和审计报告及科目明细(办公费、车辆费用、物料消耗)据实计入。

 ⑦水电费:117351.85元,据实核定。

⑧差旅费:56407.70

根据财务报表和审计报告及科目明细表据实计入。

    ⑨低值易耗品据实核定为9083.33元,无形资产权注销据实核定为25673.63元。

    ⑩其它管理费申报值为1606920.75元;包含公车运行费、安全生产费、电话费、劳务费用等。其中扣除不合理费用160692.07元,核定值为1446228.68元。

    2、销售费用3296271.55
    销售环节职工薪酬:3255498.40元。

三年平均该公司销售环节实际发放职工薪酬为3906598.18元,核定为3255498.49元,核减了651099.70元。

销售环节的固定资产折旧:14152.40元,据实核定。

物料消耗161.40元,据实核定。

其它销售费用26620.67元,企业上报值为44367.68元,扣除不合理费用,核减17747.11元。
    3、财务费用:12507.13
    三年平均年实际发生财务费用12507.13元,据实计入。

四、扣除的其他非主营业务成本(无)

五、核定定价总成本:27596669.67

该公司三年平均年申报总成本为32499282.07元,核定三年平均年供水总成本为27596669.67元,核减4902612.40元。
    六、管网漏损率、供水量的确定
    1、年供水总量:根据企业的生产报表和相关资料表明,三年平均供水总量为20332142m3,根据相关规定,产销年不得突破18%,城市供水企业直抄到居民用户比率在40%上的,每提高5个百分点,其产销差率相应提高0.5个百分点,该企业直抄到户率为97%以上,因此经计算管网漏损率为23.5%。因此核定年供水总量为15554089 m3

七、单位销水成本计算

=核定定价总成本÷核定年供水总量

=27596669.67÷15554089=1.774(元/ m3

 

 

   安陆市成本调查监审分局

   2019228